Гузаль, добрый день! Обязаны ли мы инкассировать абсолютно все денежные средства, поступающие в кассу ежедневно или же только те, которые идут в счёт погашения % и пеней, а деньги, идущие в счёт погашения займов, можно не инкассировать? И какая ответственность предусмотрена за неисполнение данного требования?
Гузаль Яруллина
Юрий, добрый день!
Порядок определения предельно допустимой суммы наличных денег, которая может храниться в кассе, установлен Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Для расчета этой суммы учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, то есть деньги, идущие в счёт погашения займов, не учитываются. При этом денежные средства сверх установленного лимита остатка наличных денег должны сдаваться в банк для хранения на банковском счете юридического лица. Согласно п. 1 ст. 15.1 КоАП штраф за накопление в кассе наличных денег сверх установленных лимитов составляет для должностных лиц – от 4 до 5 тысяч рублей, для юридических лиц – от 40 до 50 тысяч рублей.
Но нужно учитывать, что, в соответствии с Указанием Банка России от 07.10.2013 № 3073-У, юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги за проданные ими товары, выполненные ими работы и оказанные ими услуги, за исключением некоторых случаев. Выдача микрозаймов в перечне таких случаев отсутствует, таким образом, денежные средства необходимо сначала зачислить на банковский счет и только после этого их можно будет выдать в виде микрозайма. При этом в законодательством в настоящее время не установлена ответственность за несоблюдение этого порядка.