Спасибо!

Микрофинансирование - равные возможности для всех и каждого!

12.12.2024, четверг, 10:57

Министерство юстиции зарегистрировало Указание Банка России от 14.07.2014 N 3321-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам" . Документ вступает в силу по истечении 10 дней со дня его опубликования

26 августа 2014 2512
Министерство юстиции зарегистрировало Указание Банка России от 14.07.2014 N 3321-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам" . Документ вступает в силу по истечении 10 дней со дня его  опубликования

Настоящее Указание на основании Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 387 3; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 2 июля 2014 года), пункта 5 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства РоссийскE Eй Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2011, N 27, ст. 3880; N 49, ст. 7040; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6683, ст. 6695) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 июня 2014 года N 19) устанавливает порядок формирования, в том числе создания, использования, размер и периодичность расчета микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по E7аймам.

1. Резервы на возможные потери по займам формируются по микрозаймам, выданным микрофинансовой организацией со дня внесения сведений о ней в государственный реестр микрофинансовых организаций.

2. Резервы на возможные потери по займам формируются ежеквартально по состоянию на последнее число квартала при наличии неисполненных (полностью либо частично) заемщиками обязательств по микрозаймам перед микрофинансовой организацией, а также в отношении обязательств по реструктурированным микрозаймам, установленных по результатам инвентаризации задолженностE 8 по микрозаймам по состоянию на последнее число квартала. Инвентаризацией задолженности по микрозаймам в целях настоящего Указания признается осуществляемая микрофинансовой организацией проверка числящейся по состоянию на последнее число квартала задолженности по выданным микрозаймам с целью выявления и определения продолжительности просроченных платежей EFо микрозаймам.

3. Резервы на возможные потери по займам формируются:

по сумме основного долга по микрозаймам, в которую не включаются: платежи в виде процентов за пользование микрозаймом, комиссионные вознаграждения, неустойки, иные платежи в пользу микрофинансовой организации, вытекающие из договора микрозайма;

по сумме требований по начисленным процентным доходам по микрозаймам, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму.

4. При формировании резерва на возможные потери по займам в части основного долга по микрозайму микрофинансовые организации формируют резервы на возможные потери по займам в следующем порядке.

4.1. Предоставленные микрофинансовой организацией микрозаймы группируются по видам заемщиков и объединяются в следующие группы микрозаймов:

микрозаймы, предоставленные физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями;

микрозаймы, предоставленные индивидуальным предпринимателям;

микрозаймы, предоставленные юридическим лицам.

4.2. Реструктурированные микрозаймы независимо от вида заемщиков объединяются в отдельную группу. Для целей настоящего Указания микрозаем признается реструктурированным, если микрофинасовая организация заключила с заемщиком дополнительное соглашение, изменяющее существенные условия первоначального договора микрозайма, на основании которого заемщик получает п раво исполнять обязательства по микрозайму в более благоприятном режиме (например, изменение срока погашения микрозайма, размера процентной ставки, порядка ее расчета).

4.3. Сформированные в соответствии с подпунктами 4.1 и 4.2 настоящего пункта группы микрозаймов в зависимости от обеспечения исполнения обязательств по микрозайму подразделяются на следующие подгруппы:

микрозаймы, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией;

иные микрозаймы.

4.4. В зависимости от наличия и продолжительности просроченных платежей по микрозаймам микрозаймы подразделяются на:

микрозаймы без просроченных платежей;

микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;

микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 60 календарных дней;

микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 61 до 90 календарных дней;

микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 120 календарных дней;

микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 121 до 180 календарных дней;

микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 270 календарных дней;

микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 271 до 360 календарных дней;

микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней.

5. Значения резервов устанавливаются в процентах от суммы основного долга по микрозаймам в зависимости от группы и подгруппы микрозайма, а также от продолжительности просроченных платежей по микрозаймам согласно приложению к настоящему Указанию.

6. Микрофинансовые организации определяют размер резервов, отражающих величину возможных потерь микрофинансовой организации по займам, путем умножения сумм основного долга, составляющих задолженность по микрозаймам, на значение резервов в зависимости от группы и подгруппы микрозаймов и от продолжительности просроченных платежей по микрозаймам. Размер резерва нE 0 возможные потери по займу, сформированный по основному долгу по микрозайму, не может превышать сумму основного долга по микрозайму.

7. Резерв на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентным доходам формируется в размере, равном отношению размера сформированного резерва на возможные потери по займам по основному долгу, определенного в соответствии с пунктами 4 - 6 настоящего Указания, к сумме основного долга по микрозайму в отношении соответствующих микрозаймов.

8. Сформированные в соответствии с настоящим Указанием резервы на возможные потери по займам используются микрофинансовыми организациями при списании с баланса безнадежной задолженности по микрозаймам. Задолженность по микрозаймам признается безнадежной, в случае если микрофинансовой организацией предприняты необходимые и достаточные юридические и фактическ E8е действия по ее взысканию, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев либо договора микрозайма, и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по микрозайму, при наличии документов и (или) актов уполномоченных государственных органов, необходимых и достаточных для принятия решения о списании безнадежной задолженности по микрозайму за F 1чет сформированных под нее резервов, в том числе судебных актов, актов судебных приставов-исполнителей, актов органов государственной регистрации, а также иных актов, доказывающих невозможность взыскания безнадежной задолженности по микрозайму. Списание с баланса микрофинансовой организации безнадежной задолженности по микрозайму является обоснованным при неE 8сполнении заемщиком обязательств по договору микрозайма в течение не менее одного года до даты принятия решения о списании безнадежной задолженности по микрозайму.

9. Списание микрофинансовой организацией безнадежной задолженности по микрозайму за счет сформированного по ней резерва осуществляется по решению уполномоченного органа микрофинансовой организации.

Одновременно со списанием с баланса безнадежной задолженности по основному долгу за счет резерва на возможные потери по займам по решению уполномоченного органа микрофинансовой организации списывается задолженность по процентам, начисленным по соответствующему микрозайму.

10. Формирование резервов на возможные потери по займам осуществляется микрофинансовыми организациями в размере не менее:

5 процентов от установленной в соответствии с настоящим Указанием суммы резервов на возможные потери по займам в срок не позднее 31 декабря 2014 года;

30 процентов от установленной в соответствии с настоящим Указанием суммы резервов на возможные потери по займам в срок не позднее 31 декабря 2015 года;

60 процентов от установленной в соответствии с настоящим Указанием суммы резервов на возможные потери по займам в срок не позднее 31 декабря 2016 года;

100 процентов от установленной в соответствии с настоящим Указанием суммы резервов на возможные потери по займам в срок не позднее 31 декабря 2017 года.

11. Микрофинансовые организации обязаны обеспечить надлежащее оформление документов, используемых для целей расчетов резервов на возможные потери по займам.

Документы микрофинансовых организаций, используемые для целей расчетов резервов на возможные потери по займам, подлежат хранению в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами.

Банк России, его территориальные учреждения и уполномоченные представители в соответствии со статьей 76.5 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", пунктом 4 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" проводят проверку соблюдения поряд EAа формирования резервов на возможные потери по займам, установленного настоящим Указанием. При невыполнении микрофинансовой организацией установленного порядка формирования резервов на возможные потери по займам Банк России применяет к микрофинансовой организации предусмотренные федеральными законами меры воздействия.

12. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

ЗНАЧЕНИЯ

РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ЗАЙМАМ ДЛЯ МИКРОФИНАНСОВЫХ

ОРГАНИЗАЦИЙ (В ПРОЦЕНТАХ)

N п/п

Микрозаймы, предоставленные физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями

Микрозаймы, предоставленные индивидуальным предпринимателям

Микрозаймы, предоставленные юридическим лицам

Реструктурированные микрозаймы

Микрозаймы, обеспеченные залогом, поручи- тельством, банковской гарантией

Иные микро- займы

Микрозаймы, обеспеченные залогом, поручи- тельством, банковской гарантией

Иные микро- займы

Микрозаймы обеспеченные залогом, поручи- тельством, банковской гарантией

Иные микро- займы

Микрозаймы, обеспеченные залогом, поручи- тельством, банковской гарантией

Иные микро- займы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Микрозаймы без просроченных платежей

0

0

0

0

0

0

2

5

2

Микрозаймы с просроченными платежами продолжи- тельностью от 1 до 30 календарных дней

1,5

3

1,5

3

1,5

5

5

10

3

Микрозаймы с просроченными платежами продолжи- тельностью от 31 до 60 календарных дней

7

10

7

10

10

20

20

30

4

Микрозаймы с просроченными платежами продолжи- тельностью от 61 до 90 календарных дней

15

20

15

20

20

35

40

50

5

Микрозаймы с просроченными платежами продолжи- тельностью от 91 до 120 календарных дней

30

40

35

45

40

55

60

70

6

Микрозаймы с просроченными платежами продолжи- тельностью от 121 до 180 календарных дней

45

50

55

70

60

75

80

90

7

Микрозаймы с просроченными платежами продолжи- тельностью от 181 до 270 календарных дней

60

65

75

90

75

100

95

100

8

Микрозаймы с просроченными платежами продолжи- тельностью от 271 до 360 календарных дней

75

80

95

100

95

100

100

100

9

Микрозаймы с просроченными платежами продолжи- тельностью свыше 360 календарных дней

100

100

100

100

100

100

100

100



    Разделы Аналитики:

    © 2008–2024, Российский Микрофинансовый Центр. Все права защищены
    Сайт https://rusmicrofinance.ru/ содержит материалы, включая тексты, фотографии, графические изображения и т.д., охраняемые авторским правом в соответствии с законодательством Российской Федерации. Использование в коммерческих целях материалов сайта не допускается. Републикация материалов возможна при следующих условиях: письменное разрешение редакции и уведомление о принадлежности авторского права – постановка гиперссылки на соответствующий материал, либо главную страницу сайта. Републикующая материал сторона предоставляет ссылку на публикацию.
    Email редакции: ezakarzhevskaya@rmcenter.ru.